2025年个人所得税退税申请全流程指南（附操作技巧）

一、申请时间与条件

办理时间

2025年3月1日-6月30日期间均可办理，建议避开高峰期（3月1日-15日需预约，3月16日后无需预约直接办理）。符合退税的常见情形

• 中途换工作导致收入降低，预缴税款超额

• 未及时申报专项附加扣除（子女教育/房贷利息/赡养老人等）

• 年收入低于6万但预缴过税款

• 自由职业者已预缴劳务报酬税款

二、准备材料清单

必备材料

• 身份证/护照等有效证件

• 银行卡（建议绑定I类账户）

• 个人所得税App（需完成人脸识别实名认证）选备材料

• 子女学籍证明、住房贷款合同等专项附加凭证

• 全年收入流水（可通过银行APP导出电子版）

三、手机端操作流程（以个人所得税App为例）

第一步：登录验证

打开App → 选择「2025年度综合所得年度汇算」 → 点击「开始申报」 → 完成人脸识别认证。

第二步：数据核对

系统自动生成预填信息（工资薪金、劳务报酬等）重点检查：

• 全年收入是否完整（尤其兼职/稿费等额外收入）

• 专项附加扣除是否漏填（每个项目最高可抵税2400-4800元）

• 全年一次性奖金计税方式（推荐选「单独计税」更划算）

第三步：申报调整

若发现数据缺失：点击对应项目手动补充新增专项扣除：点击「专项附加扣除」→ 选择扣除年度2024 → 按提示上传凭证

第四步：税款计算

系统自动计算应退/补税额 → 显示「可申请退税额」时，点击「申请退税」

第五步：提交完成

选择退税银行卡 → 提交成功后显示「税务审核中」，7-15个工作日内到账

四、省时技巧与注意事项

加速到账技巧

• 工作日上午9-11点提交申请（审核队列较短）

• 提前在App「个人中心」完成银行卡绑定高风险操作预警

• 切勿虚假填报住房租金等专项扣除（税务部门会联网核查）

• 年收入超过12万且补税超400元的情况，必须办理补缴

五、特殊情形处理

场景

解决方案

忘记申报去年专项扣除

在汇算清缴期间补报，可追溯退税1

换过3次以上工作

逐家核对个税预缴记录，防止漏计收入

境外收入

需通过网页端申报（

https://etax.chinatax.gov.cn ）

小贴士：每天22:00后系统维护无法操作，建议在8:00-21:30时间段办理。如遇系统提示「国库处理失败」，可尝试更换银行卡重新提交。